La réponse en bref
Dans un PEA, tes gains ne sont pas imposés tant que tu ne retires rien. Au retrait, après 5 ans tu ne paies aucun impôt sur le revenu, seulement les prélèvements sociaux de 18,6 % (taux 2026). Avant 5 ans, le retrait clôture le plan et les gains sont taxés à 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux). Sur 20 000 € de gains retirés après 5 ans, tu paies 3 720 €.
✅ À retenir
- Dans le PEA : plus-values, dividendes et arbitrages ne sont pas imposés tant que l'argent reste dedans.
- Après 5 ans : 0 % d'impôt sur le revenu, 18,6 % de prélèvements sociaux sur les gains (17,2 % jusqu'à fin 2025).
- Avant 5 ans : retrait = clôture du PEA et 31,4 % sur les gains (option pour le barème possible).
- Après 5 ans, un retrait partiel ne clôture pas le PEA : tu peux continuer à l'utiliser.
- Le taux des prélèvements sociaux est celui de l'année du retrait, même pour des gains réalisés avant 2026.
Le principe : une enveloppe qui bloque l'impôt
Le PEA (plan d'épargne en actions) est une enveloppe, pas un placement. À l'intérieur, tu achètes des actions et des ETF éligibles. Tant que tu ne retires rien, rien n'est imposé :
- les plus-values quand tu vends des titres pour en racheter d'autres ;
- les dividendes, s'ils restent dans le PEA ;
- les gains sur les ETF capitalisants.
L'impôt n'arrive qu'au retrait, et seulement sur la part de gains retirée, pas sur tes versements. Pour le fonctionnement général, voir investir en ETF via un PEA.
Combien tu paies selon la durée
| Retrait | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Total sur les gains |
|---|---|---|---|
| Avant 5 ans (plan clôturé) | 12,8 % | 18,6 % | 31,4 % |
| Après 5 ans | 0 % | 18,6 % | 18,6 % |
Avant 5 ans, tu peux aussi opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu à la place des 12,8 %. C'est parfois plus intéressant si ta tranche d'imposition est basse.
20 000 × 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux)
20 000 × 18,6 % (prélèvements sociaux uniquement)
Source : exemple illustratif, taux 2026
Après 5 ans : ce qui change vraiment
Après 5 ans, le PEA devient la meilleure enveloppe pour l'investisseur long terme :
- 0 % d'impôt sur le revenu sur les gains ;
- seulement 18,6 % de prélèvements sociaux ;
- les retraits partiels sont possibles sans clôturer le PEA ;
- tu gardes l'ancienneté fiscale, et tu peux continuer à investir dans le plafond de 150 000 € de versements (voir le plafond du PEA).
Le PEA reste un des rares cas où le temps réduit directement l'impôt. Pour le comparer à la flat tax d'un compte-titres, lis la flat tax (PFU) expliquée.
Exemples chiffrés en euros
Retrait après 4 ans
- Versements : 30 000 €. Valeur du PEA : 40 000 €. Gain : 10 000 €.
- Impôt et prélèvements : 10 000 × 31,4 % = 3 140 €.
- Tu reçois 36 860 € et le PEA est clôturé.
Retrait total après 6 ans
- Versements : 30 000 €. Valeur : 50 000 €. Gain : 20 000 €.
- Prélèvements sociaux : 20 000 × 18,6 % = 3 720 €.
- Tu reçois 46 280 €. Avec la flat tax (31,4 %), tu aurais payé 6 280 € : 2 560 € économisés.
Retrait partiel après 10 ans
- Valeur du PEA : 100 000 € (versements 60 000 € + gains 40 000 €).
- Tu retires 20 000 €, soit 20 % de la valeur, donc 20 % de gains : 8 000 €.
- Prélèvements sociaux : 8 000 × 18,6 % = 1 488 €. Le PEA reste ouvert avec 80 000 €.
Exemple en FCFA
Pour un investisseur français ou résident fiscal en France qui pense en FCFA (1 € = 655,957 FCFA, parité fixe) :
| Situation | Gain | Prélèvements | Total à payer |
|---|---|---|---|
| Retrait après 6 ans | 10 000 € (6 559 570 FCFA) | 18,6 % | 1 860 € (environ 1 220 000 FCFA) |
| Retrait avant 5 ans | 10 000 € (6 559 570 FCFA) | 31,4 % | 3 140 € (environ 2 060 000 FCFA) |
Exemple illustratif : seuls les résidents fiscaux français peuvent ouvrir un PEA.
Les cas particuliers
| Cas | Ce qui se passe |
|---|---|
| Retrait avant 5 ans pour un motif prévu (licenciement, invalidité, retraite anticipée, création ou reprise d'entreprise) | Le plan peut ne pas être clôturé ou l'exonération s'applique, sous conditions |
| Rente viagère après 5 ans | Exonérée d'impôt sur le revenu, soumise aux prélèvements sociaux |
| Décès du titulaire | Le PEA est clôturé, les titres rejoignent la succession |
| Transfert vers un autre courtier | Possible sans perdre l'ancienneté fiscale : voir les frais des courtiers PEA |
| PEA-PME | Mêmes règles fiscales, plafond de 75 000 € en plus du PEA classique |
Si ça ne marche pas : les situations qui piègent
🛠️ Si ça ne marche pas
›Je veux retirer 5 000 € avant 5 ans
Cause probable : Tout retrait avant 5 ans clôture le plan
Solution : Attends les 5 ans, ou utilise un autre compte pour la dépense. Vérifie si tu entres dans un cas d'exception.
›Mon PEA a perdu de la valeur
Cause probable : Un retrait en moins-value ne génère ni impôt ni prélèvements
Solution : À la clôture, la perte peut s'imputer sous conditions sur des gains du compte-titres. Vérifie avec ton courtier.
›J'ai retiré de l'argent avec un PEA de 7 ans et je ne comprends pas le prélèvement
Cause probable : Les prélèvements sociaux de 18,6 % sont retenus sur la part de gains du retrait
Solution : Regarde l'avis d'opération de ton courtier : il détaille gains et prélèvements.
›Je pars vivre à l'étranger
Cause probable : Le PEA se conserve, mais les versements ne sont plus possibles hors de France
Solution : Informe ton courtier. Pour la fiscalité au retrait, demande conseil à l'administration fiscale.
Les erreurs fréquentes
- Compter les 5 ans depuis l'ouverture alors que le point de départ est le premier versement.
- Utiliser 17,2 % : c'est l'ancien taux, il est de 18,6 % en 2026.
- Retirer juste avant 5 ans : quelques mois d'attente peuvent faire économiser 12,8 % de gains.
- Confondre PEA et assurance-vie : les règles diffèrent, voir PEA ou assurance-vie.
Questions fréquentes
Les dividendes de mon PEA sont-ils imposés tant que je ne retire rien ? Non. Tant qu'ils restent dans le PEA, ils ne sont pas imposés. Tu peux les réinvestir librement.
Le plafond de 150 000 €, c'est sur les versements ou sur la valeur ? Sur les versements. Si tu as versé 150 000 € et que le PEA vaut 250 000 €, c'est permis : tu ne peux juste plus verser de nouveaux euros.
Combien de prélèvements sociaux sur un PEA de plus de 5 ans en 2026 ? 18,6 % sur la part de gains retirée. Aucun impôt sur le revenu.
Dois-je déclarer mon PEA chaque année ? Le compte est à déclarer à l'ouverture et à la clôture. Le courtier transmet les informations de retrait à l'administration.
Pour aller plus loin
- Investir en ETF via un PEA
- Flat tax (PFU) : explication simple
- PEA ou assurance-vie : lequel ouvrir en premier
- Fiscalité LMNP : micro-BIC ou réel, si tu envisages l'immobilier locatif meublé
Sources
- Service-Public.gouv.fr : PEA, imposition des gains · consulté le 13 octobre 2026
- Auguste Patrimoine : PEA et hausse de la CSG en 2026 · consulté le 13 octobre 2026
