Prélèvements sociaux sur l'épargne : comment ça marche (2026)
Les 17,2 % de prélèvements sociaux : qu'est-ce qui est concerné, qu'est-ce qui ne l'est pas, comment c'est prélevé.
Prélèvements sociaux sur l'épargne : comment ça marche
Les prélèvements sociaux (PS) à 17,2 % s'appliquent à la quasi-totalité des revenus de placements en France — même quand tu ne paies aucun impôt. Voici exactement ce que c'est, qui paie quoi et comment ça se déclenche.
Sommaire
- Les 17,2 %, c'est quoi exactement ?
- Sur quels placements ils s'appliquent
- Quand ils sont prélevés
- Les placements totalement exonérés
- Cas particuliers
- FAQ
Les 17,2 %, c'est quoi exactement ?
Décomposition officielle :
| Composante | Taux | Affectation |
|---|---|---|
| CSG (Contribution Sociale Généralisée) | 9,2 % | Sécurité sociale, RSA |
| CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) | 0,5 % | Dette sociale (CADES) |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | Budget de l'État |
| TOTAL PS | 17,2 % |
Ces 17,2 % s'ajoutent généralement à l'impôt sur le revenu (composant la flat tax 30 % = 12,8 % IR + 17,2 % PS).
Sur quels placements ils s'appliquent
| Placement | PS appliqués ? |
|---|---|
| Compte-titres (dividendes, plus-values) | ✅ Oui |
| PEA (au moment du retrait) | ✅ Oui |
| Assurance-vie fonds euro | ✅ Oui (chaque année) |
| Assurance-vie UC (au rachat) | ✅ Oui |
| PEL/CEL | ✅ Oui |
| SCPI (revenus + plus-values) | ✅ Oui |
| Crypto (si > 305 €/an) | ✅ Oui |
| Obligations | ✅ Oui |
| Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune | ❌ Non |
Quand ils sont prélevés
Au fil de l'eau (« au fur et à mesure »)
- Fonds euro de l'assurance-vie : chaque année lors de la capitalisation des intérêts (au 31/12)
- Dividendes d'actions sur compte-titres : au moment du versement
- Intérêts de PEL/CEL ouverts après 2018 : chaque année
Au moment du retrait / cession
- PEA : uniquement lors du retrait (sur la part de gains)
- Assurance-vie UC : lors d'un rachat (sur la part de gains)
- Plus-values d'actions / ETF sur compte-titres : au moment de la vente
- Crypto : au moment de la conversion en euros (si > 305 €/an)
Les placements totalement exonérés
Aucun PS, ni IR, ni rien :
- Livret A (plafond 22 950 €)
- LDDS (plafond 12 000 €)
- LEP (plafond 10 000 €, sous conditions)
- Livret Jeune (plafond 1 600 €, 12–25 ans)
- Plus-value de la résidence principale lors de la revente
Voir quels placements sont exonérés d'impôt.
Cas particuliers
Cas 1 — Tu es non-résident fiscal
En principe, tu ne paies pas la CSG (9,2 %) si tu es affilié à un régime de sécurité sociale d'un autre pays de l'EEE.
→ Tu paies uniquement le prélèvement de solidarité de 7,5 % sur les revenus de placements français.
À demander explicitement à ton courtier/banque chaque année.
Cas 2 — Personnes non imposables
Tu peux demander une dispense de prélèvement de l'IR (12,8 %) si ton RFR est < 25 000 € (célibataire) ou 50 000 € (couple).
→ Tu ne paies que les 17,2 % de PS sur tes intérêts/dividendes.
Demande à faire chaque année avant le 30 novembre auprès de ta banque.
Cas 3 — Régularisation par le fisc
Si tu fais des plus-values en cours d'année, le courtier prélève automatiquement la flat tax 30 %. La régularisation se fait à ta déclaration N+1.
FAQ
Les 17,2 %, ça augmente avec le temps ? C'est passé de 15,5 % à 17,2 % en 2018. Possible évolution future, mais pas annoncée pour 2026.
Les PS sont-ils déductibles ? La CSG payée sur les revenus du capital est déductible à 6,8 % quand tu optes pour le barème progressif (pas pour la flat tax). Petite optimisation à connaître si TMI faible.
Et sur la rente viagère d'un PEA ? Soumise aux PS sur une fraction (selon ton âge à la conversion). Ex. à 65 ans : 40 % de la rente est soumise aux PS.
Sur l'assurance-vie en sortie en rente ? PS sur une fraction (même règle âge), beaucoup moins lourde que la rente classique.
Pour aller plus loin : Flat tax PFU, Fiscalité du PEA, Fiscalité de l'assurance-vie.
Sources : Service-Public.fr, BOFiP — données 2026.
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