La réponse en bref
En auto-entrepreneur, tes charges sociales sont un pourcentage fixe de ton chiffre d'affaires versé à l'Urssaf : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services (BIC), 25,6 % pour les professions libérales non réglementées et 23,2 % pour celles relevant de la Cipav. Si tu ne factures rien, tu ne paies rien.
✅ À retenir
- Le taux est un forfait : il couvre maladie, retraite, allocations familiales, formation professionnelle, CSG et CRDS.
- Il s'applique au chiffre d'affaires encaissé, pas au bénéfice : tes frais ne le réduisent pas.
- 0 € de chiffre d'affaires = 0 € de cotisations sur la période déclarée.
- Avec le versement libératoire, l'impôt sur le revenu est prélevé en même temps : 13,3 %, 22,9 %, 27,8 % ou 25,4 % selon l'activité.
- Hors cotisations, pense à la CFE et, au-delà des seuils, à la TVA.
Quand on parle de « charges » en micro-entreprise, on pense d'abord aux cotisations sociales de l'Urssaf. Voici les taux en vigueur, comment les calculer, et ce qu'il te reste vraiment.
Les taux de cotisations par activité en 2026
Service-Public Entreprendre (page vérifiée le 1er janvier 2026) indique un taux différent selon la nature de l'activité. Ce pourcentage est un forfait qui inclut l'ensemble des cotisations et contributions sociales.
| Activité | Cotisations sociales | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| Vente de marchandises, fourniture de logement | 12,3 % | 13,3 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 22,9 % |
| Libérale non réglementée (BNC) | 25,6 % | 27,8 % |
| Libérale réglementée, Cipav (BNC) | 23,2 % | 25,4 % |
| Location d'habitation meublée | 21,2 % | non indiqué |
| Location de meublé de tourisme | 6 % | non indiqué |
13,3 % avec versement libératoire
22,9 % avec versement libératoire
25,4 % avec versement libératoire
27,8 % avec versement libératoire
Source : Service-Public Entreprendre, « Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur », vérifié le 1er janvier 2026
Les professions de la Cipav incluent notamment les architectes, les ingénieurs conseil, les ostéopathes, les psychologues, les diététiciens et les guides-conférenciers. Les autres libéraux non réglementés (consultant, développeur, rédacteur…) restent à 25,6 %.
Comment calculer tes charges, avec des exemples en €
La formule est la même pour tout le monde :
cotisations = chiffre d'affaires encaissé × taux de ton activité
Le chiffre d'affaires correspond au total des factures encaissées sur la période. Le bénéfice n'est pas pris en compte, et les pourboires éventuels sont à intégrer.
Repère ton activité
Vente, prestation de services ou profession libérale : c'est elle qui fixe le taux.Additionne les encaissements de la période
Un mois ou un trimestre selon ton option de déclaration, hors TVA (tu n'en factures pas en franchise en base).Multiplie par le taux
Le résultat est le montant à payer à l'Urssaf lors de ta déclaration.
Exemples chiffrés (exemples illustratifs, avant impôt sur le revenu et avant tes frais professionnels) :
| Situation | Chiffre d'affaires | Cotisations | Reste après cotisations |
|---|---|---|---|
| Vendeur en ligne, 12,3 % | 50 000 € | 6 150 € | 43 850 € |
| Prestataire de services, 21,2 % | 30 000 € | 6 360 € | 23 640 € |
| Consultant libéral, 25,6 % | 40 000 € | 10 240 € | 29 760 € |
| Ostéopathe (Cipav), 23,2 % | 40 000 € | 9 280 € | 30 720 € |
Quel chiffre d'affaires facturer pour un revenu visé ?
C'est l'une des questions les plus posées : « quel chiffre d'affaires pour 1 500 € par mois ? ». On inverse la formule : CA = revenu visé ÷ (1 − taux). Ce revenu est celui qui reste après cotisations, avant impôt sur le revenu et avant frais.
| Activité | Pour 1 500 € restants | Pour 2 000 € restants |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (12,3 %) | 1 711 € | 2 281 € |
| Services BIC (21,2 %) | 1 904 € | 2 539 € |
| Libérale Cipav (23,2 %) | 1 954 € | 2 605 € |
| Libérale non réglementée (25,6 %) | 2 017 € | 2 689 € |
Ces montants sont mensuels. Pense à garder de côté la CFE et, si tu as choisi de payer l'impôt à part, ta part d'impôt sur le revenu.
Versement libératoire : l'impôt en plus des cotisations
Sur option, l'Urssaf collecte aussi ton impôt sur le revenu au moment de la déclaration. L'autoentrepreneur.urssaf.fr indique des taux de 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) et 2,2 % (BNC) en plus des cotisations, ce qui donne bien les taux globaux du tableau : 12,3 + 1 = 13,3 %, 21,2 + 1,7 = 22,9 %, 25,6 + 2,2 = 27,8 %.
Cette option est soumise à conditions : fais-toi confirmer ton éligibilité sur le site officiel avant de la choisir.
Les autres charges à prévoir
Les cotisations ne sont pas les seules dépenses d'un auto-entrepreneur :
- la CFE, impôt local annuel ;
- la TVA, uniquement si tu dépasses les seuils de la franchise en base ;
- tes frais professionnels (matériel, logiciels, assurance, banque), que tu paies sur ton propre revenu ;
- les cotisations patronales et salariales, si tu embauches un salarié : elles se déclarent par DSN, au plus tard le 15 du mois suivant pour moins de 11 salariés.
Déclarer et payer : mensuel ou trimestriel
La déclaration se fait en ligne sur le site de l'Urssaf, chaque mois ou chaque trimestre selon l'option choisie. La première déclaration peut être effectuée au minimum 3 mois (90 jours) après le début d'activité. Même sans recette, tu dois déclarer : un chiffre d'affaires à 0 € signifie simplement qu'il n'y a rien à payer.
☑️ Avant chaque déclaration
0/5Si ça ne marche pas : les cas à connaître
🛠️ Si ça ne marche pas
›Je n'ai rien encaissé ce mois-ci
Cause probable : Aucun chiffre d'affaires sur la période
Solution : Déclare quand même 0 €. Aucune cotisation n'est due. Tu peux demander à payer des cotisations minimales pour garder tes droits, selon Service-Public.
›Je dépasse le plafond de chiffre d'affaires
Cause probable : Plafonds 2026 : 203 100 € (vente) et 83 600 € (services et libéral)
Solution : Le régime micro-social cesse si le plafond est dépassé deux années consécutives. Tu bascules alors, au 1er janvier suivant, dans le régime des indépendants classiques.
›Je fais de la vente et des prestations
Cause probable : Activité mixte
Solution : Applique à chaque partie de ton chiffre d'affaires le taux de son activité, et respecte le seuil global et le seuil propre à chaque activité.
Questions fréquentes
Quel pourcentage l'Urssaf prend-elle à un auto-entrepreneur ?
Entre 12,3 % et 25,6 % du chiffre d'affaires en 2026, selon l'activité. C'est un forfait qui regroupe toutes les cotisations sociales.
Un auto-entrepreneur paie-t-il des charges s'il ne gagne rien ?
Non. Si ton chiffre d'affaires est égal à 0 €, il n'y a aucune cotisation sociale à payer. Tu peux toutefois demander à régler des cotisations minimales.
Les charges se calculent-elles sur le bénéfice ?
Non, elles se calculent sur le chiffre d'affaires encaissé, sans déduire tes dépenses.
Quel chiffre d'affaires pour un revenu de 1 500 € par mois ?
Entre 1 711 € (vente) et 2 017 € (libéral non réglementé) par mois, avant impôt sur le revenu et avant frais professionnels.
Pour aller plus loin
- La CFE de l'auto-entrepreneur
- La TVA en auto-entrepreneur
- EI et auto-entrepreneur : quelle différence
- Choisir son statut juridique
Sources
- Service-Public Entreprendre : Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur · consulté le 2026-10-25
- Service-Public Entreprendre : Régime fiscal de la micro-entreprise · consulté le 2026-10-25
- Autoentrepreneur.urssaf.fr : L'essentiel du statut · consulté le 2026-10-25
