La réponse en bref
En micro-entreprise, tu déclares ton chiffre d'affaires deux fois : chaque mois ou trimestre à l'Urssaf, pour les cotisations, puis une fois par an sur ta déclaration de revenus (formulaire 2042 C pro, sur impots.gouv.fr), pour l'impôt. Sur la déclaration annuelle, tu saisis le chiffre d'affaires encaissé, sans le réduire : l'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %) est appliqué ensuite.
✅ À retenir
- Urssaf : chiffre d'affaires encaissé, chaque mois ou trimestre, même à 0 €. Le détail est dans notre guide de la déclaration Urssaf.
- Impôts : une déclaration annuelle, avec le formulaire 2042 C pro, dans ton espace Finances publiques.
- Tu déclares le chiffre d'affaires brut, pas le bénéfice : l'administration retire l'abattement (71 % vente, 50 % services BIC, 34 % libéral, minimum 305 €).
- Avec le versement libératoire, tu déclares quand même ton chiffre d'affaires chaque année : l'impôt n'est pas payé deux fois.
- Les montants de l'Urssaf et des impôts doivent coïncider : garde ton livre de recettes.
Tu as une micro-entreprise et tu hésites entre « déclarer à l'Urssaf » et « déclarer aux impôts » ? Ce sont deux démarches distinctes, avec le même chiffre de départ. Voici qui reçoit quoi, comment l'impôt se calcule sur un exemple chiffré, et que faire quand ça coince. Le tutoiement suit celui de notre guide pour créer sa micro-entreprise.
Les deux déclarations à ne pas confondre
| Déclaration Urssaf | Déclaration de revenus (impôts) | |
|---|---|---|
| Pour quoi ? | Cotisations sociales | Impôt sur le revenu |
| Où ? | autoentrepreneur.urssaf.fr | Espace Finances publiques, impots.gouv.fr |
| Quand ? | Chaque mois ou trimestre | Une fois par an |
| Quoi ? | Chiffre d'affaires de la période | Chiffre d'affaires de l'année, formulaire 2042 C pro |
D'après Service-Public Entreprendre (page vérifiée le 13 mai 2026), un micro-entrepreneur soumis au prélèvement à la source complète sa déclaration annuelle d'impôt sur le revenu avec le formulaire 2042 C pro. Cette déclaration regroupe tous les revenus du foyer fiscal : ton salaire éventuel, celui de ton conjoint en cas de déclaration commune, etc.
Ce que tu déclares vraiment aux impôts
Tu saisis ton chiffre d'affaires encaissé dans l'année civile, par type d'activité. Tu ne retranches pas tes frais : le régime micro-fiscal les remplace par un abattement forfaitaire.
| Activité | Abattement (revenus 2025) |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 71 % |
| Prestations de services (BIC) | 50 % |
| Activité libérale (BNC) | 34 % |
Le montant de l'abattement ne peut pas être inférieur à 305 €. Pour une activité mixte, les abattements s'appliquent chacun à la part de chiffre d'affaires concernée, et le minimum passe à 610 €.
Quel montant compte : encaissé, pas facturé
Le chiffre d'affaires du régime micro est celui effectivement encaissé au cours de l'année civile (Service-Public Entreprendre). Une facture émise en décembre mais payée en janvier compte donc pour l'année suivante. À l'inverse, un acompte reçu en décembre compte dès cette année-là. Tiens ton livre de recettes à jour : il te sert aussi bien pour l'Urssaf que pour la 2042 C pro, et il justifie ton total en cas de question de l'administration.
Exemple chiffré : 30 000 € de chiffre d'affaires
Exemple illustratif, calculé avec les taux officiels de Service-Public. Il donne la base imposable avant barème, sans les autres revenus du foyer.
| Activité | Chiffre d'affaires | Abattement | Base imposable |
|---|---|---|---|
| Vente | 30 000 € | 21 300 € (71 %) | 8 700 € |
| Services BIC | 30 000 € | 15 000 € (50 %) | 15 000 € |
| Libéral BNC | 30 000 € | 10 200 € (34 %) | 19 800 € |
abattement 71 %
abattement 50 %
abattement 34 %
Source : calcul à partir des abattements de Service-Public Entreprendre, exemple illustratif
Cette base s'ajoute aux autres revenus du foyer, puis le barème progressif s'applique. Pour une activité mixte, par exemple 20 000 € de vente et 15 000 € de prestations libérales : (20 000 × 29 %) + (15 000 × 66 %) = 5 800 + 9 900 = 15 700 € de base imposable.
Pas à pas : remplir la déclaration annuelle
Rassemble tes chiffres
Prends ton livre de recettes et le total de tes déclarations Urssaf de l'année, par type d'activité (vente, services, libéral).Connecte-toi à ton espace Finances publiques
Sur impots.gouv.fr, ouvre ta déclaration de revenus en ligne.Ouvre la déclaration complémentaire 2042 C pro
Elle sert aux revenus non salariés. Indique que tu as une activité de micro-entrepreneur.Saisis le chiffre d'affaires brut
Un montant par type d'activité, dans le cadre correspondant. Ne mets pas ton bénéfice. Saisis 0 si tu n'as rien encaissé.Vérifie le récapitulatif puis valide
L'abattement est appliqué par l'administration. Garde l'accusé de réception.
Versement libératoire : faut-il déclarer quand même ?
Oui. Avec le versement forfaitaire libératoire, tu paies l'impôt avec tes cotisations, mais tu reportes quand même ton chiffre d'affaires sur la déclaration annuelle, dans les cases prévues à cet effet. Ce n'est pas une double imposition. Le détail du calcul est dans notre article sur le versement libératoire.
Si ça ne marche pas
🛠️ Si ça ne marche pas
›Je ne sais pas quel chiffre déclarer
Cause probable : Confusion entre facturé et encaissé
Solution : Déclare ce qui a été encaissé dans l'année civile, hors taxes. Ton livre de recettes fait foi.
›J'ai oublié de déclarer à la 2042 C pro
Cause probable : Déclaration annuelle non déposée
Solution : Complète-la dès que possible dans ton espace ou corrige ta déclaration en ligne. Un oubli expose à des majorations.
›Mon montant ne correspond pas à l'Urssaf
Cause probable : Un trimestre oublié ou une erreur de report
Solution : Refais le total des déclarations Urssaf de l'année et corrige l'écart.
›J'ai eu 0 € de chiffre d'affaires
Cause probable : Aucune recette dans l'année
Solution : Déclare 0 et ne laisse pas vide : la déclaration reste obligatoire.
Checklist avant de valider
☑️ Avant de valider ma déclaration de revenus
0/5Questions fréquentes
Comment déclarer sa micro-entreprise aux impôts ?
Dans ton espace Finances publiques sur impots.gouv.fr, avec la déclaration complémentaire 2042 C pro, une fois par an. Tu y saisis ton chiffre d'affaires encaissé par type d'activité.
Déclare-t-on le chiffre d'affaires ou le bénéfice ?
Le chiffre d'affaires. L'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %) remplace tes charges réelles et donne la base imposable.
Faut-il déclarer à l'Urssaf et aux impôts ?
Oui, ce sont deux déclarations distinctes : l'Urssaf pour les cotisations (mensuel ou trimestriel), les impôts pour l'impôt sur le revenu (annuel).
Que faire si je n'ai pas eu de chiffre d'affaires ?
Déclare 0 dans les deux cas. La déclaration reste obligatoire.
Pour aller plus loin
- Déclaration Urssaf auto-entrepreneur : dates, étapes, erreurs
- Versement libératoire : conditions, taux et avis
- Charges de l'auto-entrepreneur : taux et calcul
- CFE de l'auto-entrepreneur : qui la paie et quand
Sources
- Service-Public Entreprendre : Régime fiscal de la micro-entreprise · consulté le 2026-11-05
- Service-Public Entreprendre : seuils de chiffre d'affaires de la micro-entreprise · consulté le 2026-11-05
- Autoentrepreneur.urssaf.fr : déclarer et payer mes cotisations · consulté le 2026-11-05
