Quels placements sont exonérés d'impôt en France

Tous les placements n'ont pas la même fiscalité. Certains sont totalement exonérés (impôt + prélèvements sociaux), d'autres bénéficient d'avantages partiels après quelques années. Voici la liste complète à jour 2026.

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Sommaire

1. Les placements 100 % exonérés
2. Les placements partiellement exonérés
3. Tableau récapitulatif
4. Stratégie de remplissage optimal
5. FAQ

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Les placements 100 % exonérés

Ces placements ne paient ni impôt ni prélèvements sociaux sur les intérêts.

Livret A

• Plafond : 22 950 €
• Taux 2026 : 1,7 % net
• Disponibilité immédiate
• 1 par personne

LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire)

• Plafond : 12 000 €
• Taux : 1,7 % net (aligné Livret A)
• Disponibilité immédiate
• 1 par personne majeure

LEP (Livret d'Épargne Populaire)

• Plafond : 10 000 €
• Taux 2026 : 2,7 % net (le plus élevé)
• Conditions : RFR < ~22 419 € (1 part) en 2026
• 1 par personne éligible

Livret Jeune (12–25 ans)

• Plafond : 1 600 €
• Taux : minimum Livret A, souvent supérieur (parfois 2,5–3 %)
• Réservé aux 12–25 ans

Livret d'épargne entreprise (LEE)

• Plafond : 45 800 € (taux ~2 %)

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Les placements partiellement exonérés

PEA après 5 ans

• 0 % d'impôt sur les gains
• 17,2 % de prélèvements sociaux uniquement
• Plafond : 150 000 €
• Voir fiscalité PEA.

Assurance-vie après 8 ans

• Abattement : 4 600 €/an de gains exonérés (9 200 € couple)
• Au-delà : taux IR de 7,5 % (vs 12,8 %) sur la part jusqu'à 150 000 € de versements
• 17,2 % de prélèvements sociaux maintenus
• Voir fiscalité AV.

PEL ouvert avant 2018

• Premiers 12 ans : exonération d'IR sur les intérêts
• Au-delà : flat tax 30 %

PEA-PME

• Mêmes règles que le PEA classique
• Plafond : 75 000 € en plus du PEA

PER (Plan d'Épargne Retraite)

• Versements déductibles du revenu imposable (jusqu'à 10 % des revenus pros)
• Économie d'impôt immédiate selon ta TMI

Plus-values immobilières (résidence principale)

• Exonération totale sur la plus-value de revente de la résidence principale
• Pas de durée minimum

Crypto < 305 €/an

• Plus-values crypto totalement exonérées si < 305 € sur l'année

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Tableau récapitulatif

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Stratégie de remplissage optimal

Ordre de priorité pour maximiser l'exonération fiscale :

1. Si éligible → LEP (10 000 €) à 2,7 % net
2. Livret A (22 950 €) à 1,7 % net
3. LDDS (12 000 €) à 1,7 % net
4. Livret Jeune (1 600 €) si tu as 12–25 ans
5. PEA jusqu'à plafond 150 000 € (ETF World)
6. Assurance-vie pour le surplus (transmission + flexibilité)
7. PER si TMI ≥ 30 % pour avantage immédiat

Capacité d'exonération totale d'un couple éligible : 2 × (10 000 + 22 950 + 12 000 + 150 000) + ouvertures AV illimitées = >389 900 € sans impôt sur les gains.

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FAQ

Le PEL est-il toujours exonéré ? Seulement les PEL ouverts avant 2018, et uniquement les 12 premières années. Après 2018, c'est flat tax 30 % dès le premier euro.

Les SCPI sont-elles exonérées ? Non. Les revenus sont imposés comme des revenus fonciers (barème progressif + 17,2 % PS). Les plus-values relèvent du régime des plus-values immobilières.

Et les Bitcoin ? Plus-values exonérées si tu fais < 305 €/an de cessions. Au-delà, flat tax 30 % sur les plus-values.

Le compte courant rémunéré ? Souvent flat tax 30 % comme un livret bancaire classique. Aucun avantage fiscal.

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Pour aller plus loin : Livret A vs LEP vs LDDS, Fiscalité du PEA, Fiscalité de l'assurance-vie.