Comment déclarer ses cryptos aux impôts en France en 2026

3 obligations, 3 formulaires. Voici le guide pratique étape par étape pour bien déclarer tes cryptos en 2026, sans risquer une amende AMF.

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Sommaire

1. Les 3 obligations crypto en France
2. Étape 1 — Déclarer tes comptes étrangers (3916-bis)
3. Étape 2 — Déclarer tes plus-values (2086)
4. Étape 3 — Reporter le résultat sur 2042 C
5. Outils pour calculer automatiquement
6. Cas particuliers
7. FAQ

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Les 3 obligations crypto en France

1. Déclarer les comptes étrangers (3916-bis) — obligatoire même sans vente
2. Déclarer les plus-values (2086) — si total des cessions > 305 €/an
3. Reporter sur 2042 C — synthèse à intégrer dans la déclaration de revenus

→ À faire chaque année en mai-juin.

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Étape 1 — Déclarer tes comptes étrangers (3916-bis)

Formulaire : 3916-bis (annexe en ligne à la déclaration des revenus).

Pour chaque plateforme étrangère (Binance, Coinbase, Kraken, Bitpanda, etc.) :

1. Va sur impots.gouv.fr → ta déclaration en ligne
2. Coche "Comptes ouverts à l'étranger" dans la section "Annexes"
3. Pour chaque plateforme, indique :
   • Désignation (ex. "Binance.com")
   • Adresse (consulter sur le site de l'exchange)
   • Numéro de compte (souvent ton email)
   • Date d'ouverture

⚠️ Sanction : 750 € par compte non déclaré (1 500 € si solde > 50 000 €).

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Étape 2 — Déclarer tes plus-values (2086)

Formulaire : 2086 (cessions d'actifs numériques).

Si total de tes cessions en € > 305 € dans l'année.

Pour chaque cession :

• Date de cession
• Prix de cession (€)
• Prix total d'acquisition du portefeuille
• Valeur globale du portefeuille à la cession
• Le formulaire calcule la plus-value imposable avec la formule légale (article 150 VH bis CGI)

→ Pour t'aider : outils Waltio, Koinly, Crypotax.

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Étape 3 — Reporter le résultat sur 2042 C

Une fois la 2086 remplie :

• Reporte la plus-value totale dans case 3AN (gains imposables au PFU 30 %)
• OU case 3BN si tu as opté pour le barème progressif

→ Le PFU est généralement plus avantageux pour les plus-values modestes.

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Outils pour calculer automatiquement

Avec 5+ exchanges et 50+ transactions, le calcul manuel devient un cauchemar. Utilise :

→ Tu connectes via API/CSV, l'outil calcule et te sort un PDF du formulaire 2086.

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Cas particuliers

Tu n'as fait QUE des achats (pas de vente en €) : → Aucun impôt. Mais déclare quand même les comptes étrangers (3916-bis).

Tu as fait moins de 305 € de cessions : → Exonéré. Pas besoin de remplir la 2086.

Tu as fait du staking : → Régime BNC dans la majorité des cas, à déclarer en 2042 C-Pro. Détail : Staking fiscalité France.

Tu as fait du minage : → Régime BIC (professionnel ou non), comptabilité requise.

Tu as fait de la DeFi (Aave, Uniswap, etc.) : → Très complexe. Chaque opération doit être tracée. Outil de tracking obligatoire.

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FAQ

Si je n'ai rien gagné, dois-je déclarer ? Tu dois déclarer le compte (3916-bis) même sans gain. La 2086 n'est requise que si > 305 € de cessions.

Que se passe-t-il si je ne déclare pas ? Avec DAC8 en 2026, l'administration aura tes données. Risque de redressement + pénalités 40-80 % + intérêts.

Et si j'ai oublié les années précédentes ? Régularise via la "rectification" sur impots.gouv.fr. Pénalités réduites si spontané.

Est-ce que c'est compliqué de remplir la 2086 ? Manuellement : oui. Avec Waltio/Koinly : très simple (5 minutes après import).

Le PFU 30 % ou le barème ? PFU 30 % presque toujours plus avantageux, sauf si tu es non imposable (foyer modeste) — alors barème (0 %).

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Pour aller plus loin : Fiscalité crypto France guide complet, Plus-value crypto calcul, Déclarer Binance 3916-bis.

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⚠️ Avertissement : Sources officielles : BOFiP, impots.gouv.fr. Pour les cas complexes, consulte un fiscaliste.